相続税対策のベストタイミングは……「いま」!

相続税対策を始める最適なタイミングは、相続税対策の必要性を感じたとき。つまり、このページをご覧になっている「いま」このときが、相続税対策を開始されるベストタイミングといえるでしょう。 どんなにお元気な方でも、いつ・どのような出来事が降りかかるか誰にもわからないものです。昨日まで何事もなく過ごしていたとしても、突然事故に遭われたり、体調を崩される恐れはゼロではありません。 お身体や精神の状態によっては、各種契約手続きや相続の準備が困難になってしまうケースもあるでしょう。 遺される家族の負担を軽減するためには、早めはやめの相続税対策が必要です。

事前に把握しておくと安心! 相続登記の必要書類

不動産を相続する際は「相続登記」という手続きが必要です。相続登記とは、亡くなった方が所有していた不動産の名義を、相続人に変更する手続きです。 相続登記を行うためには、以下の提出書類をそろえる必要があります。

  • 登記申請書

  • 被相続人の戸籍(除籍)

  • 被相続人の住民票の除票(本籍地入り)または戸籍の附票(除票)

  • 相続人(遺言書により不動産を相続する人)の戸籍謄本

  • 相続人(遺言書により不動産を相続する人)の住民票(本籍地入り)

  • 遺言書

  • 不動産の固定資産税評価証明書

おさえておきたい!不動産相続の諸費用


■不動産相続で必ず発生する費用

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■場合によっては発生する費用

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生前からの対策で、ご家族の負担を軽減しましょう

相続税対策は、相続が発生する前、つまり被相続人の方がお元気なうちに行うことで、より大きな効果を得られるようになります。

例えば、1億円の資産を持つAさんが、妻と子ども2人に対して、生前から10年間に渡って年110万円ずつの生前贈与を行っていたと仮定します。すると、Aさんが亡くなった時点で、Aさんの遺産は110万円×10年×3人=3,300万円分減っていることになります。 つまり、生前贈与をしなかった場合と比べて、家族に対する相続税の負担を相続税額3,300万円分軽減できます。

生前に不動産を贈与するメリット・デメリット


メリット

  • 「相続税時精算課税」を選択すると、2,500万円の特別控除を受けられる

  • 年間110万円までは非課税


  • 夫婦間の居住用不動産の贈与には特例が設けられている


  • 祖父母・親→孫・子への住宅取得資金の贈与には特例が設けられている


  • ライフプランに合わせて、任意のタイミングで不動産を承継できる


  • 法定相続人以外に不動産を承継できる


  • 受贈した不動産を売却した場合は、最大3,000万円の控除が受けられる場合がある